Il n’est pas surprenant que peu de gens aient hâte de préparer leur déclaration de revenus, mais si vous êtes étudiant (ou parent d’un étudiant) et que vous avez quelques informations à portée de main, vous redouterez peut-être un peu moins la saison des impôts.
Si vous êtes un étudiant de premier cycle ou des cycles supérieurs, un professionnel qui suit des cours menant à un diplôme ou un parent qui aide votre enfant à payer les frais de scolarité, vous pourriez avoir droit à un ou plusieurs crédits et déductions d’impôt pour études supérieures (également appelés crédits et déductions d’impôt pour prêts étudiants). ). Qu’est-ce que cela signifie pour vous? Cela signifie qu’être étudiant ou parent/tuteur d’un étudiant peut vous aider pendant la période des impôts.
Crédit d’impôt et déductions pour prêt étudiant
Vous vous demandez peut-être : « Que sont les crédits d’impôt et les déductions pour prêts étudiants ? Les crédits d’impôt réduisent le montant des impôts que vous devez, tandis que les déductions fiscales réduisent le montant des revenus sur lesquels vous êtes imposé. Les deux peuvent vous aider lorsque vous vous préparez à produire votre déclaration.
Avant de plonger dans le vif du sujet, il y a quelques questions auxquelles vous voudrez peut-être d’abord répondre :
- Votre prêt étudiant est-il éligible ? Tous les prêts étudiants ne sont pas éligibles à toutes les déductions fiscales pour études supérieures, vous devrez donc déterminer si votre prêt est éligible. L’Internal Revenue Service fournit les critères de prêt éligibles pour demander une déduction fiscale sur son site Web (voir le sujet n ° 456), mais vous pouvez également consulter un fiscaliste pour en savoir plus sur les avantages fiscaux dont vous disposez.
- Quel est votre MAGE ? Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) peut affecter votre admissibilité à réclamer certains crédits d’impôt et avantages. Le montant que vous pouvez recevoir sous forme de crédit ou de déduction fiscale est basé sur votre MAGI, donc connaître votre MAGI avant de commencer vos impôts peut aider à rationaliser le processus.
- Qui peut demander le crédit ou la déduction d’impôt? Déterminer qui demande un crédit d’impôt ou une prestation est une décision familiale. Un crédit d’impôt peut être réclamé par un particulier si vous, votre conjoint ou une personne à charge que vous indiquez sur votre déclaration de revenus êtes l’étudiant. Une déduction fiscale peut être réclamée si vous êtes légalement tenu de payer des intérêts sur le prêt et si vous (ou votre conjoint, en cas de dépôt conjoint) ne pouvez pas être réclamé en tant que personne à charge sur la déclaration de quelqu’un d’autre. Il existe différents critères pour les crédits d’impôt et les déductions d’impôt, alors assurez-vous de consulter le site Web de l’IRS ou de consulter un fiscaliste si vous avez des questions.
Crédits d’impôt et prestations pour prêts étudiants
Maintenant que vous avez quelques informations clés à portée de main, voici plusieurs crédits et avantages disponibles pour les familles :
- Le crédit d’impôt américain Opportunity. Si vous êtes un étudiant inscrit au moins à mi-temps dans un programme menant à un diplôme ou à un autre diplôme reconnu, vous pourriez avoir droit à un crédit d’impôt pouvant atteindre 2 500 $ par année. Ce crédit d’impôt couvre les frais de scolarité, les frais d’inscription et les frais de matériel de cours au cours de vos quatre premières années d’études supérieures. Les déclarants célibataires avec un MAGI allant jusqu’à 90 000 $ et les déclarants mariés avec un MAGI jusqu’à 180 000 $ peuvent être admissibles à ce crédit.
- Le crédit d’apprentissage à vie. Ce crédit couvre jusqu’à 2 000 $ par année en dépenses liées à toutes les années d’études postsecondaires, ainsi qu’aux cours non menant à un diplôme pour acquérir ou améliorer des compétences professionnelles. Il n’y a pas de limite au nombre d’années pour lesquelles elle peut être réclamée. Le montant du crédit est graduellement réduit si votre MAGI se situe entre 58 000 $ et 68 000 $ (116 000 $ et 136 000 $, si vous produisez une déclaration conjointe). Notez que si votre MAGI est de 68 000 $ ou plus pour un seul déclarant ou de 136 000 $ pour un dépôt conjoint, vous ne pouvez pas demander le crédit d’apprentissage à vie.
Vous pouvez réclamer soit le crédit d’impôt américain pour l’opportunité, soit le crédit d’apprentissage à vie peut être réclamé au cours d’une année d’imposition, mais pas les deux.
- Déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Si vous avez des prêts étudiants fédéraux ou privés, vous pourriez être admissible à déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts à titre d’ajustement de votre revenu imposable. L’étudiant doit être inscrit au moins à mi-temps dans un programme menant à un diplôme ou à un autre diplôme reconnu. Les déclarants uniques avec un MAGI entre 70 000 $ et 85 000 $ et les déclarants conjoints avec un MAGI entre 140 000 $ et 170 000 $ peuvent être admissibles à cette déduction.
- Déduction des frais de scolarité et des frais. Si vous avez des dépenses d’études supérieures admissibles, vous pourriez être admissible à la déduction pour frais de scolarité et frais. Si vous êtes admissible, vous pouvez réduire votre revenu imposable jusqu’à concurrence de 4 000 $. Un seul déclarant avec un MAGI inférieur à 80 000 $ et des déclarants conjoints avec un MAGI inférieur à 160 000 $ peuvent être admissibles à cette déduction.
- Exonération des frais de scolarité pour les étudiants diplômés. Les étudiants diplômés bénéficiant de réductions de frais de scolarité admissibles n’ont pas à déclarer la valeur de la réduction comme revenu imposable. Les dispenses de frais de scolarité peuvent être imposables au-delà d’une certaine limite et tous les types d’emploi ne sont pas éligibles, alors consultez votre école pour voir si votre dispense est à déclarer comme un revenu.
La préparation de vos déclarations de revenus peut être fastidieuse, mais l’effort peut en valoir la peine lorsque vous appliquez des crédits d’impôt et des prestations pour prêts étudiants. N’oubliez pas qu’il existe des critères selon lesquels les prêts sont éligibles à des déductions et qui (étudiant, parent ou tiers) peut demander un crédit d’impôt ou une déduction, alors assurez-vous de faire vos devoirs ou de consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils avant vous déposez.
Les informations contenues dans cet article ne sont pas destinées à fournir, et ne doivent pas être invoquées, pour des conseils fiscaux, juridiques ou comptables. Pour plus d’informations sur l’admissibilité aux déductions et crédits d’impôt pour l’enseignement supérieur, consultez la publication IRS 970, « Avantages fiscaux pour l’enseignement supérieur », ou un conseiller fiscal personnel.
